免费问答

答：计算本月应开具发票金额而不需要交税，需要用到上月的留抵税额，一般来说，需要进行如下计算：1、当月的减免税额等于上月的留抵税额减去本月的进项税额；2、应开具发票金额=当月应纳税额/1.13*0.13。故本月应开具发票金额而不需要交税=上月留抵税额-本月进项税额/1.13*0.13。 拓展知识：留抵税额是指企业在上个财务会计期间，将营业税、增值税等税种的应纳税额的部分或全部，避免暂时一次性缴纳而抵扣下一期（会计期间）的税款，即将上期应纳税额的部分或全部延期缴纳至下一期，记入本期“留抵税额”项目。