00:10:00
问题已解决
甲企业属于增值税一般纳税人,适用的增值税税库为13%,存货按照实际成本进行核算，2021年12月初“应收账款”科目借方余额为500万元,“应收据”科目错方余为80万元，“其他应收款”科目借方余额10万元，坏账准备一一应收账款”科目货方余额为25万元。甲企业2021年12月发生如下交易和事项12月5日,向乙企业销售一批商品,开具增值税专用发票注明价款150万元，增值税额19.5万元，银行存款代垫运赞5万元(不考虑增值税)上述款项至月末尚未收到6万元税专用15日,甲企业为租入A包装物支付押金5万已存万元应收取出为80增值税税额为10.4万元。甲企业背书转让面值为80万元、不带息的银行承兑汇票结算材料款,不足部分以银行存款社2月20日,从丙金业购入原材一批,取关认证的果保留(4)12月28日,因丁企业破产,应收丁企业的10万元材料款不能收回,经批准予以核销。(5)12月31日,经评估,甲企业“坏账准备—应收账款”科目应有货方余额为40万元。要求(1)根
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
(1) 根据以上情况，甲企业在2021年12月发生的有关增值税的运作流程如下：
12月5日向乙企业销售商品，开具增值税专用发票，注明价款150万元，增值税额19.5万元。
12月15日为租入A包装物支付押金5万元，增值税税额为10.4万元。
2月20日从丙企业购入原材料一批，凭增值税专用发票取出，税额不提取。
12月28日因丁企业破产，应收丁企业的10万元材料款不能收回，经批准予以核销。
12月31日经评估，甲企业“坏账准备—应收账款”科目应有货方余额为40万元。
综上所述，甲企业应缴纳的增值税总额为30.9万元，分别是19.5万元的进项税和10.4万元的应税服务押金。
拓展知识：甲企业在完成上述增值税纳税义务后，应当根据《中华人民共和国增值税管理条例》的规定，定期报告增值税税款，并完成税款的申报、缴纳等税收手续。
2023 02/04 17:40
阅读 622
描述你的问题，直接向老师提问
4043
意见反馈
