老师好！我公司是小规模纳税企业，2021年是盈处，5月份汇算清缴时交了1000元所得税，2021年没做计提，我应该怎样做分录，请指教谢谢！_实务

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老师好！我公司是小规模纳税企业，2021年是盈处，5月份汇算清缴时交了1000元所得税，2021年没做计提，我应该怎样做分录，请指教谢谢！

84784990| 提问时间：2023 02/05 09:36

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齐惠老师

金牌答疑老师

职称：会计师

您好！具体操作应根据企业账套的不同而有所区别。通常情况下，应当在缴纳税款的应交税费科目上记账1000元，同时根据税法的相关规定在所得税贷方上记账相应的税额（如1000元）。

2023 02/05 09:46

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