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出纳日记账里的现金余额为零，而总账里的库存现金仍然具有期初余额，这是因为在一定的记账周期内，现金收支之间会发生变化。出纳日记账是一种短期管理账户，是由现金，银行存款，应收账款，应付账款等组成的流动资产账户，账户的变动会反映在出纳日记账中，而总账中的库存现金仅体现上期结余和本期收付款的合计，不会受到出纳日记账的变动而受到影响。拓展知识：出纳日记账里的现金余额为零也可能是因为帐户出现空账，即银行账户里有钱，但系统没有及时上账，导致账目不符，从而产生了空账的现象。