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企业所得税4月份汇算清缴交纳分录，包括21年没有计提的，基本的分录为： ①企业所得税收入科目 = 应交税费-企业所得税科目； ②企业所得税科目 = 应交税费- 企业所得税收入科目。 以上就是企业所得税4月份汇算清缴交纳的基本分录。 至于21年未计提的企业所得税，当月可以同时进行计提及支付，分录为： ①企业所得税收入科目 = 应交税费-企业所得税科目； ②本期应交税费 = 上期留抵税额+本期应交税额； ③上期留抵税额 = 上期累计留抵+本期增加的上期留抵额； ④本期应交税额 = 应交税费-上期留抵税额； ⑤企业所得税科目 = 应交税费-企业所得税收入科目。 以上就是21年未计提企业所得税汇算清缴交纳的分录，希望对您有所帮助。