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问题已解决
老师，我计提了1月工资，社保，公积金，然后应付职工薪酬科目余额表贷方️余额了
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同学，你好！你1月份是计提的，计提的时候分录：
借：管理费用-工资
其他应付款（个人承担部分社保费）
其他应付款（个人承担部分公积金）
贷：应付职工薪酬
所以，贷方是对的。
2023 02/05 17:47
陈珊萍老师 
2023 02/05 17:51
社保费、公积金分为两部分，一个部分是职工个人承担的，一部分是公司承担的
个人承担的部分在工资里面扣
等到公司实际扣缴社保费时，会计分录：
借：应付职工薪酬
贷：其他应收款-个人承担社保费
贷：其他应收款-个人承担公积金
不好意思 ，上面打错了，改为其他应收款就可以
陈珊萍老师
2023 02/05 17:56
计提时，
借：管理费用-工资
贷：应付职工薪酬
公司缴纳当月社保费用，公司的一部分由公司承担，职工的一部分扣职工当月工资费用：
借：管理费用-社保费
其他应收款-个人承担社保费部分
其他应收款-个人承担公积金部分
贷：银行存款
同时，个人承担的部分在个人当月工资中扣减：
借：应付职工薪酬
贷：其他应收款-个人承担社保费部分
其他应收款-个人承担公积金部分
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