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老师，以前年度有成本发票未入账，现在可以入账吗？
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按照权责发生制，不能跨年报销费用
2023 02/06 09:32
84784977 
2023 02/06 09:33
那就不能入账咯？
家权老师 
2023 02/06 09:34
可以入账只是不能在23年税前扣除
84784977
2023 02/06 09:35
就是不影响23年的利润？分录怎么做？
家权老师
2023 02/06 09:37
借：利润分配-未分配利润
应交税费-增值税-进项
贷：应付账款
84784977
2023 02/06 09:39
老师，我们增值税免税的，是不是就借：利润分配，-未分配利润贷：应付账款？
家权老师
2023 02/06 09:39
是的，就是那样做的
84784977
2023 02/06 09:41
老师，所得税会影响吗？
家权老师
2023 02/06 09:43
你要想考虑，就要重新汇算发票所在年度的所得税，
84784977
2023 02/06 09:46
如果亏损，是不是会出现退税？
84784977
2023 02/06 09:46
发票所在年度是20年
家权老师
2023 02/06 09:53
亏损不会你可以申请退税的
84784977
2023 02/06 09:59
那是不是要改发票所在年度的年报？
家权老师
2023 02/06 10:02
是的，需要改报表的，很麻烦的哈。
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