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老师，建筑公司外地项目预交税费的分录怎么写？计提怎么计提？
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借应交税费、预交增值税、附加税、企业所得税，
贷银行存款，
这个是缴纳的分录，不用计题，
然后你次月申报之前，在当月月末
借应交税费、应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费未交增值税，
借税金及附加，贷应交税费、附加税，
借所得税费用
贷应交税费、企业所得税
2023 02/06 09:43
84784949 
2023 02/06 09:48
老师，预交的个人所得税月底放哪个分录呢？
郭老师 
2023 02/06 09:49
你好，这个是工资的还是承包工程的？因为它有两种，如果是承包工程的，借工程施工
贷应交税费个税，借应交税费个税，贷银行存款，确认收入之后，把它结转到主营业务成本。
84784949
2023 02/06 09:52
就是公司在外地承包的工程，然后去预交税费直接扣除的
郭老师
2023 02/06 09:52
你好，按照合同金额缴纳的是吗？那就选择第二种的。
84784949
2023 02/06 09:58
好的，谢谢老师
郭老师
2023 02/06 09:58
不用客气，工作愉快。
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