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老师，去年公司无票劳务费支出直接做成本劳务费1，这个月付款收到他一张劳务费发票多开2万，不知道怎么调账
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您好，小企业准则还是企业准则？
2023 02/06 09:52
84785031 
2023 02/06 09:53
公司是一般纳税人小型微利企业
微微老师 
2023 02/06 09:55
您好，你所使用从准则是什么的呢？
84785031
2023 02/06 10:00
小企业会计准则
微微老师
2023 02/06 10:01
您好，那多的2万也计入到成本劳务费中即可。小企业准则不涉及以前年度损益调整，计入当期损益即可。
84785031
2023 02/06 10:07
我之前没有票的劳务费1万，借主营业务成本劳务费1万，贷银行存款，这个月开票3万实际付1万，多出的2万成本票，不知道怎么做账合适，还是借主营业务成本劳务费1万，贷银行存款吗
微微老师
2023 02/06 10:08
您好，多出的2万，不需要支付给对方吗？只是票的金额多了而已吗？
84785031
2023 02/06 10:09
是的，只是票金额多了
微微老师
2023 02/06 10:11
您好，那分录：
借主营业务成本劳务费-1万，贷银行存款-1
借主营业务成本劳务费1万，贷银行存款
这样做分录即可。
84785031
2023 02/06 10:11
去年12月他没开票给我，我直接入成本，今年他多开
微微老师
2023 02/06 10:12
您好，明白了，多开的金额不入账，冲销去年的账目后，重新再入一笔一样的，摘要写收到发票即可。
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