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旅客运输服务的电子普通发票金额包含本公司员工和客户,现在只计算抵扣本公司员工的,这样开的这个电子普通发票税额包含了二者,可以计算抵扣本公司员工的吗

84784981| 提问时间:2023 02/06 11:09
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李老师2
金牌答疑老师
职称:中级会计师,初级会计师,CMA
根据中国税法规定,旅客运输服务的电子普通发票金额包含本公司员工和客户,可以计算抵扣本公司员工的,因为本公司员工可调整抵扣税险,实现税收优惠。 如果开具了旅客服务的电子普通发票,在计算税额时,应当先将金额内的本公司员工和客户的费用分开计算,只计算抵扣本公司员工的部分,然后在适当的费用上扣除税收。 举个例子,如果本公司提供给客户的旅客运输服务总金额为1000元,其中本公司员工费用为500元,客户费用为500元,那么只有本公司员工的部分可以被计入抵扣税收,可以减免最多50%的税收,即250元。
2023 02/06 11:16
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