免费问答

案例：企业A上月有一笔进项税额留底，计入本月应交增值税凭证中，本月按正常流程做结转增值税凭证时，仍然需要将进项税额留底结转到未交增值税的借方。 具体的计算流程是：本月的进项税额留底在凭证中有详细的记录，结转增值税时，需要将上月留下的进项税额加上本月产生的销项税额，结合两者之间的关系，将其结转到”未交增值税”的借方，以此完成本月结转增值税的凭证处理。