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"6月份计提的社保公司部分150元，个人需要缴纳的是20元，也就是应付职工薪酬 社保 贷方余额150 其他应付款 社保 20元， 但是7月初的时候缴纳社保，发现总共扣款200元，其中公司部分少计提20元，个人部分少计提10元，这少提的会计分录怎么做？ 正常的话月初交完社保费这2个科目余额是 0才对， 但是现在是其他应付款社保贷方余额-10 应付职工薪酬 社保贷方余额-20"
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缴纳7月份社保时发现总共少提30元，其中公司部分少提20元，个人部分少提10元，应该采取相应的会计处理措施，即发生以下会计分录：
（1）借：应付职工薪酬（社保）20元➞贷：其他应付款（社保）20元；
（2）借：其他应付款（社保）10元➞贷：应付职工薪酬（社保）10元。
通过上述两个会计分录，使得其他应付款（社保）20元和应付职工薪酬（社保）20元都回到正确的余额，符合实际情况。
2023 02/06 12:59
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