老师，我们公司就是之前他们都是看到票做账嘛，比如会计5月拿到的发票基本上都是4月的入库单了，甚至还有2.3月的，都是借库存商品，贷银行存款，接着借主营业务成本，贷库存商品。到我做6月的账，也是一堆5月就已经入库销售了的票，我也是一笔进一笔出的。但是发生在6月的入库单，我做应付账款暂估了，也做了没有上期结余的库存，然后我就发现负数出库了[捂脸][捂脸][捂脸]，然后我就找仓管拿6.30号的库存倒推回5月底的库存，如果倒推回去5.31的库存是20000，那就做一笔借主营业务成本-20000，贷库存商品_实务

问题已解决

老师，我们公司就是之前他们都是看到票做账嘛，比如会计5月拿到的发票基本上都是4月的入库单了，甚至还有2.3月的，都是借库存商品，贷银行存款，接着借主营业务成本，贷库存商品。到我做6月的账，也是一堆5月就已经入库销售了的票，我也是一笔进一笔出的。但是发生在6月的入库单，我做应付账款暂估了，也做了没有上期结余的库存，然后我就发现负数出库了[捂脸][捂脸][捂脸]，然后我就找仓管拿6.30号的库存倒推回5月底的库存，如果倒推回去5.31的库存是20000，那就做一笔借主营业务成本-20000，贷库存商品

84784985| 提问时间：2023 02/06 14:20

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齐惠老师

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在做6月份账务时，你发现负数出库了且不是当月入库单造成的，这说明之前4-5月份入库单凭票记账记录于未及时做出库计提和结余库存调整，导致了资产负值出库了。所以，解决这个问题需要回溯到原始发生的前期凭票入账，对5月底库存量进行倒推，然后以5月31号的库存量作出修正。这一修正需要做出以下调整：1.借库存商品的存货量，用来补偿前期入账的库存存货记账；2.贷主营业务成本，用来补偿前期记账计入主营业务成本的部分，从而达到调整业务成本、结余库存及利润的平衡。

2023 02/06 14:32