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老师，小规模公司在12月有一笔收入，不用交税 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费~应交增值税 不交税的增值税是不是需要做一笔分录： 借：应交税费~应交增值税 贷：主营业务收入~减免税费？ 如果要做。这笔分录是12月直接做，还是次年1月做？
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你好，把结转的那一个改成营业外收入，不要做主营业务收入。12月份做
2023 02/06 14:57
84785011 
2023 02/06 15:06
这是21年12月的账务，当时没有做营业外收入这笔结转分录，如果现在倒回去做这笔结转，那会不会影响22年的财务报表期初余额？
是不是22年一年的财务报表都要重新更正？
郭老师 
2023 02/06 15:08
小企业会计准则，你可以直接做到今年。
84785011
2023 02/06 15:08
是做到23年1月吗老师
郭老师
2023 02/06 15:12
是的，是的，是这么做的。
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