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我们是小规模纳税人，2022年12月做账时，计提工资时，计提了工会经费，但是小规模也不用缴纳工会经费吧？我报税时没看到工会经费的税种，，那我现在2023年1月做账时是不是需要红冲了上年计提的工会经费？？跨年怎么红冲呢
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是
借应付职工薪酬、工会经费，
贷利润分配，未分配利润
汇算清缴调增
2023 02/06 15:03
84784953 
2023 02/06 15:07
啥意思没看懂？就是小规模不用缴纳工会经费是吧
84784953
2023 02/06 15:08
我2022年计提工会经费会计分录为:借:管理费用-工会经费
贷:应交税费-工会经费
那我现在跨年红冲咋写分录
郭老师 
2023 02/06 15:09
你这个分录做错了，知道吗？借管理费用工会经费贷应付职工薪酬，工会经费他不做应交税费的，应交税费里面核算没有他。借应交税费、工会经费，贷、利润分配、未分配利润汇算性交调增不允许抵扣，你多抵扣了。
84784953
2023 02/06 17:04
那我现在跨年了怎么红冲去年12月份做错的计提工会经费的会计分录？？
郭老师
2023 02/06 17:07
借应交税费、工会经费，贷、利润分配、未分配利润汇算性交调增不允许抵扣，你多抵扣了。
84784953
2023 02/06 23:00
那借方的管理费用不用管了？
汇算清缴调整，指的是哪个科目汇算清缴调整？在哪个科目下调赠？
郭老师
2023 02/06 23:15
是的
跨年了调增工会经费
职工薪酬明细表
工会经费实际金额税收金额都是0
帐在金额填写计提的
看不懂拿出这个表格看下
我写的这些里面都有
84784953
2023 02/07 10:10
老师，是不是小规模纳税人不用计提工会经费
郭老师
2023 02/07 10:13
你好，你需要交就寄体，不需要交就不用做。
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