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我调整的是社保，之前把代缴个人部分记到应付职工薪酬～社保，调整后，应付职工薪酬～社保是负数，再怎么调整？

同学，你好 之前的分红做红字冲销，再按照正确的分录重新做

原来的是借 管理费用～社保 其他应收款～个人 贷 应付职工薪酬～社保 借 应付职工薪酬～社保 贷 银行存款

所以冲销更正后，应付职工薪酬是负数，这部分负数是怎么处理

同学，你好 你把之前的都红冲 借 管理费用～社保 负数 其他应收款～个人 负数 贷 应付职工薪酬～社保 负数 借 应付职工薪酬～社保 负数 贷 银行存款 负数 这样应付职工薪酬一正一负，没有负数的 再按照正确的分录做，就行了

这个分录是个人社保包含到应付职工薪酬里了，红冲更正后是负数余额

同学，你好 不会的，你冲的金额，和原来的金额一致的，怎么会有负数

原来是借 管理费用～社保 5 其他应收款～个人 3 贷 应付职工薪酬～社保 8 借 应付职工薪酬～社保 8 贷 银行存款 8 两年后 红冲是借 管理费用～社保 -5 其他应收款～个人 -3 贷 应付职工薪酬～社保 -8 借 应付职工薪酬～社保 -8 贷 银行存款 -8 更正是借 管理费用～社保 5 贷 应付职工薪酬～社保 5 借 应付职工薪酬～社保 5 其他应收款～个人 3 贷 银行存款 8 然后更正后应付职工薪酬～社保就是负3 这负3怎么处理？

同学，你好 你看你所有的分录，应付职工薪酬，都是一借一贷金额一致，怎么会有余额

麻烦再看一下分录，红冲应付职工薪酬包含了个人社保，但是更正的包含

同学，你好 贷 应付职工薪酬～社保 8 借 应付职工薪酬～社保 8 平了 贷 应付职工薪酬～社保 -8 借 应付职工薪酬～社保 -8 平了 贷 应付职工薪酬～社保 5 借 应付职工薪酬～社保 5 平了

感谢老师细心解答！

不客气，祝工作顺利！