免费问答

多付给供应商的货款，一般来说应该以应付账款的贷方科目记账。在抵下下次购货的款时，实际上是利用多付的款项销账应付账款，俗称“抵消”。具体记账流程如下： （1）记多付款当日应付账款贷方： 主要科目： 应付账款 金额：多付款金额 原因：购进本期产品 （2）记抵下下次购货款手续当日应付账款借方： 主要科目：应付账款 金额：抵消款金额 原因：抵下下次购货款 拓展知识：在进行抵下下次购货款的账务处理时，可以将多付款金额与抵下款金额分开记账，也可以直接借贷合计的方式来进行一次性的记账。