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老师,我公司是建筑企业一般纳税人,有分包工程能预缴时抵扣分包款后预缴吗?能的话需要什么资料?

84785040| 提问时间:2023 02/06 17:06
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999
金牌答疑老师
职称:注册会计师
根据《税收征收管理法》及有关规定,一般纳税人预缴税款时可以抵扣分包款,所以您公司确实可以这么做。 要想预缴抵扣分包款,您公司需要准备的资料有:(1)分包合同原件;(2)完工记录,以及三方关系;(3)大写发票;(4)收款支出单据(银行对账单或转账凭证);(5)完工报告书、验收纪要,等。 拓展知识:预缴抵扣分包款时,税务机关会根据您公司准备的资料,仔细分析分包合同的真实性,以及分包所涉及的费用是否全部纳入税收减免范围,最后确定可以抵扣的税款金额。
2023 02/06 17:17
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