00:10:00
问题已解决
计提2022年12月工资53666元，2022年12月实际发放41111.10元，多计提的部分该怎么冲，分录该怎么做？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，多计提的部分，冲销分录是
借：应付职工薪酬—工资
贷：以前年度损益调整 等科目
2023 02/06 17:34
84784956 
2023 02/06 17:53
就写这一笔分录吗
84784956
2023 02/06 17:53
借应付职工薪酬、工资12544.9
贷以前年度损益调整12544.9
借以前年度损益调整 12544.9
贷利润分配-未分配利润12544.9
84784956
2023 02/06 17:53
还是这样写啊
邹老师 
2023 02/06 18:28
你好，是的，是这样的
84784956
2023 02/06 21:05
那这个汇算清缴该怎么调增？
邹老师
2023 02/06 21:07
你好，汇算清缴的时候，按调整之后的工资金额填写就是了
84784956
2023 02/06 21:09
你好，汇算清缴的时候，按调整之后的工资金额填写就是了 这个就是汇算清缴调增了是吧
邹老师
2023 02/06 21:09
你好，汇算清缴的时候，按调整之后的工资金额填写就是了
这个不是真正的汇算清缴调增（通常汇算清缴调增，是因为会计与税法的差异导致的）
84784956
2023 02/06 21:17
好的，金额就是多计提的减去实际发放的差额是吧？
84784956
2023 02/06 21:19
金额的数字是是12544.9
邹老师
2023 02/07 07:57
你好，这个调整分录的金额，就是之前多计提的金额12544.9
阅读 608
描述你的问题，直接向老师提问
60
意见反馈
