免费问答

前期抵扣过进项税发票作废做账一般分为以下几步： 1. 在会计凭证中添加一条记录，将已作废的进项税发票转入“其他应收款”科目，金额为原抵充金额，记账日期为发票作废日期。 2. 在会计凭证中添加一条记录，将“其他应收款”科目转入“应交税费”科目，金额为原抵充金额，记账日期为发票作废日期。 3. 在会计凭证中添加一条记录，将“应交税费”科目转入“应交税费”科目，金额为原抵充金额的税额，记账日期为作废发票的开票日期。 拓展知识：一般来说，发票作废后，企业需要将原抵充金额转入应交税费科目，再将税额转入应交税费科目，以补足抵充时应缴纳的税款。这样才能保证企业的税收管理合规，避免税务风险。