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资金平衡表主要是根据企业的收支情况，即货币财务流入与流出的差额编制出来的一张表格，用于反映企业资金变化的情况。资金平衡表的编制步骤主要包括： 1、获取财务资料，收集有关期间财务活动信息； 2、核实账簿，对企业收支账簿进行核实，确认期末资产、负债情况； 3、计算变动额，根据财务收支情况，计算收、付款项目的变动额； 4、编制资金平衡表，根据计算出的变动额，依格式按照期初资金数、本期收入、本期支出与期末资金数的金额，编制资金平衡表； 5、核对资金平衡表，检查资金平衡表的表项符合企业收支情况，以及期初资金加本期收入、减本期支出等变动额是否等于期末资金数。