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问题已解决
12月份多计提了，要冲，这笔分录是不是要做的一月份的账里？
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是的，在一月份做调整就好
2023 02/07 00:24
84784956 
2023 02/07 00:26
借应付职工薪酬、工资12544.9
贷以前年度损益调整12544.9
借以前年度损益调整 12544.9
贷利润分配-未分配利润12544.9
84784956
2023 02/07 00:26
那这两笔分录的摘要怎么写呀？
陈珊萍老师 
2023 02/07 00:30
接要，调整12月份工资多计提金额
陈珊萍老师
2023 02/07 00:31
不用以前年度损益科目，直接管理费用-工资借方负数就好
84784956
2023 02/07 00:32
这两笔分录是要写到一张记账凭证里还是分开两个凭证写？
84784956
2023 02/07 00:33
这个不是跨年了吗？
84784956
2023 02/07 00:39
或者老师，你是否有别的理解
陈珊萍老师
2023 02/07 00:40
金额不大，是两个月之间的调整，无需用以前年度损益调整税目
84784956
2023 02/07 00:49
老师那如果金额不大的话，借：应付职工薪酬12544.9 贷：管理费用-12544.9 这笔分录做在1月的账里还是去年12月的账里
陈珊萍老师
2023 02/07 00:54
12月份已经结帐了，当然是1月份了
84784956
2023 02/07 00:56
老师那金额多大算大，有个啥标准没
陈珊萍老师
2023 02/07 01:04
一般涉及固定资产盘盈盘亏的时候用到，母子公司合并报表涉及损类科目跨年度调整用到
陈珊萍老师
2023 02/07 01:04
一般涉及固定资产盘盈盘亏的时候用到，母子公司合并报表涉及损益类科目跨年度调整用到
84784956
2023 02/07 07:09
借应付职工薪酬工资
借管理费用工资负数
为啥管理费用不在贷方写正数
陈珊萍老师
2023 02/07 10:22
这个是因为财务系统编制的原因吧，费用类科目是借方，是遵循系统识别规则
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