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当月销售次月开票做账的步骤如下： 1.准备次月的应开发票资料，根据购货方的购买记录，结合上次开票记录，正确准确的结算每个购货方的应开发票数量以及金额。 2.准备发票抵扣资料，根据购货方提供的发票，审核正确性，结算应扣票数量及金额。 3.做账汇总，把准备的开票、抵扣发票资料进行统计汇总，计算次月的进项税额。 4.开票，对结算好的购货方进行开票操作，把购货方的发票内容记录到业务表格中并打印发票。 5.核销，维护应开发票与实开发票，以及抵扣票的匹配核销，及时解决购货方发票疑问。 拓展知识：在做账时，要正确理解各项收入和成本，把握正确的进项税额，尽量避免错误，真正实现财务账务的准确性。 例子：某企业某月的销售额为8万元，已有2万元的开票行为，其余6万元应开发票，但客户提供的抵扣发票金额为4万元，此时，该企业次月应开发票金额为2万元，并要及时为客户开具剩余2万元的发票。