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问题已解决
我们是园林绿化工程公司，工程还没有完工，开了一部分发票出去，请问下开出去发票分录怎么做呢？成本怎么结转呢？
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你好，你平时是根据什么来的完工进度还是你开发票？
2023 02/07 13:52
84785019 
2023 02/07 13:56
根据开出的发票确认
郭老师 
2023 02/07 13:58
借银行
贷主营业务收入
应交税费
你现在成本发生了多少的？
84785019
2023 02/07 14:07
合同价款是118.6万，成本发生了16.5万，开票开了20万
郭老师
2023 02/07 14:07
那你可以把这个16.5全部都结转过去的
84785019
2023 02/07 14:09
那后面如果成本不高，开票金额比较大怎么结算成本了，因为过几天还有开50万的发票过去
郭老师
2023 02/07 14:09
暂估的，没有发票的那一部分暂估。
84785019
2023 02/07 14:12
那请问下暂估分录怎么做呢？
郭老师
2023 02/07 14:14
借工程施工，贷应付账款暂估，
借主营业务成本，贷工程施工。
84785019
2023 02/07 14:21
那我收到成本发票后，就直接把暂估冲掉吗？
郭老师
2023 02/07 14:23
对的，是的，是这么做的。
郭老师
2023 02/07 14:23
然后再做发票的就可以了。
84785019
2023 02/07 14:26
好的，谢谢老师
郭老师
2023 02/07 14:29
不用客气，工作愉快。
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