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一般纳税人收到普票，应将普通发票作为结账凭证，及时做好单据的核对、认证、归档工作，具体步骤如下： 1、根据发票上的内容，将其和采购/销售业务相关信息进行对比核对； 2、查看发票状态是否正常，比如发票号是否正确、发票真伪、发票金额是否符合协议等。 3、认证是指登陆税务部门的官方网站，根据发票的一码通码，进行抵扣税额的认证工作。 4、对收到的发票进行归档处理，以便后期的查询、使用。 案例：公司A收到了供应商的发票，根据发票内容和采购单进行核对，发票号内容正确，发票真伪正常，发票金额与采购单金额一致。然后，公司A登陆税务部门官方网站，根据发票上一码通码进行认证，最后将收到的发票归档，归档完成后该发票可以作为公司A进行抵扣税额的凭证。