问题已解决

老师,请问社保本月调整基数,把个人部分和公司部分都退回来了,这个分录要怎么做?离职员工的个人部分,和公司部分也已经退回公司账户,离职员工的部分要如何做?

84784985| 提问时间:2023 02/07 14:47
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良老师1
金牌答疑老师
职称:计算机高级
关于社保月调整基数,可以使用一个账户来做出记帐分录,具体如下:社保月调整基数增加部分,可以分为个人部分和公司部分,个人部分可以用“应收社保金账户”和“应付社保金账户”。社保月调整基数减少部分,也可以分为个人部分和公司部分,个人部分可以用“应收社保金账户”和“应付社保金账户”。离职员工的个人部分和公司部分,可以把它们合并到一个“离职员工应收社保金账户”中,然后把这笔应收账款放入公司的应收账款总账户中,以便进行日后的收回。 案例:某公司的社保月调整基数调整了,个人部分和公司部分都退回来了,公司在社保月调整基数增加部分准备分别进行“应收社保金账户”和“应付社保金账户”的记账分录,在社保月调整基数减少部分,则把个人部分和公司部分合并到“离职员工应收社保金账户”中,并把此账户放入公司应收账款总账户中,以便日后收回。
2023 02/07 14:56
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