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问题已解决
老师，21年度我多计提了8000元所得税费用，现在我把多计提的冲掉了，如图分录对不对
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你好，如果多计提的金额是8331.67，那么冲销和结转分录是对的
2023 02/07 15:15
84785004 
2023 02/07 15:20
可是应交税费-应交所得税有借方余额，如图，这样对么
84785004
2023 02/07 15:20
如图，接上面问题
邹老师 
2023 02/07 15:20
你好，之前多计提的时候
借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税
在 冲销之后，应交税费—企业所得税余额就是0啊
84785004
2023 02/07 15:22
电脑没显示0，是哪里错误了么？图片123是以前计提缴纳退税的分录，您看一下哪里出问题了
邹老师
2023 02/07 15:24
你好，你只是多计提（不涉及第二笔和第三笔分录才是啊）
84785004
2023 02/07 15:27
123分录是21年做的，季度提所得税，我也缴纳了，22年做汇算清缴的时候退税，我做的分录3，但是我忘记冲计提的所得税，分录4是我要冲的分录
邹老师
2023 02/07 15:27
你好，到底仅仅是多计提了呢？
还是汇算清缴对多交税款的退回呢？
84785004
2023 02/07 15:30
多计提了，也多交了，后来退税了，那我也应该把多计提的冲掉，我现在准备冲多计提的所得税
邹老师
2023 02/07 15:30
你好，那退回的完整的分录是
借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
84785004
2023 02/07 15:36
老师的意思我退税的分录做错了，借:以前年度损益调整，贷:以前年度损益调整，其实就是冲多计提的分录，是么
邹老师
2023 02/07 15:37
你好，那退回的完整的分录是
借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84785004
2023 02/07 15:39
有疑问，我的意思您做的分录，就是退税以及冲多提的所得税是么
邹老师
2023 02/07 15:40
你好，汇算清缴退回的完整的分录是
借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
仅仅是冲销多计提的分录是
借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整
84785004
2023 02/07 15:42
好的，老师，您的讲解非常明白
邹老师
2023 02/07 15:42
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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