转出未交增值税的科目正确应该是借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税（500）贷：应交税费—未交增值税（500）然后我遇到个奇葩的处理分录，具体如下：借：应交税费—应交增值税—销项税额（1000）贷：应交税费—应交增值税—进项税额（500）贷：应交税费—未交增值税（500）请问这种编制分录的方式合理吗？_实务

问题已解决

转出未交增值税的科目正确应该是借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税（500）贷：应交税费—未交增值税（500）然后我遇到个奇葩的处理分录，具体如下：借：应交税费—应交增值税—销项税额（1000）贷：应交税费—应交增值税—进项税额（500）贷：应交税费—未交增值税（500）请问这种编制分录的方式合理吗？

84785008| 提问时间：2023 02/07 17:58

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郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

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你好，它这个分录省略了一个转出未交增值税，应该正规的把你第二个分录的未交增值税改成转出未交增值税，然后再写你上面的那一个分录就是完整的了。

2023 02/07 18:00

84785008

2023 02/07 18:02

你的意思是：借：应交税费—应交增值税—销项税额（1000）贷：应交税费—应交增值税—进项税额（500）贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税（500）是这样吗？

84785008

2023 02/07 18:07

如果是这样的话那么问题来了，假如这笔分录是2022年12月份的，那么我到2023年1月份的时候进项税额跟销项税额的明细账里面就会少500跟1000，我查看明细账的时候是拿计算器去加以前的数据吗？如果是这个角度看的话这个分录是不是有问题呢？假如每个月都这样做分录那以后查看明细账都得一步一步拿计算器去汇总，对不对？

郭老师