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老师，新建账套，科目余额应交税费922.51和820这两个金额怎么登科目余额啊
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你好，你是一般纳税人还是小规模？把期初建账的表格发截图看一下，你们余额方向是在贷方吗？如果是在贷方的话，借方余额需要录负数
2023 02/07 19:04
84785029 
2023 02/07 20:31
一般纳税人，金蝶建账应交税费未交增值税期初余额是922.51对吧？
耿老师 
2023 02/07 20:34
你好，余额表上应交税费未交增值税是820
84785029
2023 02/07 20:35
这个表里减免税款820冲减了吧
耿老师
2023 02/07 20:39
你好，你是新建账套，个人建议按科目余额表余额录入，需要结转的建账后做凭证调整
84785029
2023 02/07 20:40
那922.51这个金额记哪个科目里面去呢
耿老师
2023 02/07 20:46
你好，他增值税下面应该还有明细，让对方提供一下末级的科目余额表
84785029
2023 02/07 20:50
查凭证可以查出来吧，不想问她了
耿老师
2023 02/07 20:52
你好！你可以先计入应交税费应交增值税销项税，因为它的余额是在贷方，账套启用后接着接转到未交增值税里面，但是你要核对一下同期增值税申报表上交纳的税金是多少？是不是这个金额？
84785029
2023 02/07 20:58
意思是核对启用账套后交纳的税金是不是922.51对吗？
耿老师
2023 02/07 20:59
应该加上你的未交增值税那个金额，因为都是在贷方
耿老师
2023 02/07 21:00
不好意思，刚才没看见减免那一块，这样的话应该是900多元，是不是同期申报表的未交增值税金额？
84785029
2023 02/07 21:04
12月份申报表上应纳税额是922.51，如果我现在未交增值税期初余额录922.51，那820录哪个科目里面去呢？
耿老师
2023 02/07 21:05
你好，你看下下面他减免和未交都有一个820，一个借方一个贷方其实是平的，建完账以后转平就可以了
84785029
2023 02/07 21:08
我知道建完账转平，但是820这个金额我不知道怎么记期初余额，我现在录的期初余额就是未交增值税922.51，这个820没有录期初的
耿老师
2023 02/07 21:11
你好，应交税费未交增值税和应交税费减免这两个明细都需要写280，一个在借方一个在贷方
耿老师
2023 02/07 21:12
不好意思应该是820元
84785029
2023 02/07 21:15
那922.51期初录哪个科目呢
耿老师
2023 02/07 21:17
你好，应交税费应交增值税销项税
耿老师
2023 02/07 21:17
要么你就和他一样二级科目应交税费应交增值税，要么你就在应交税费应交增值税下面设明细科目销项和进项
84785029
2023 02/07 21:19
明白，谢谢
耿老师
2023 02/07 21:39
不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢
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