问题已解决
税务师税一,怎样理解学习因管理不善导致进项税额转出的学习,比如,已知免税农产品账面成本,怎样算进项税转出金额
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同学,你好
1.进项税额转出是恢复缴税不再抵扣的意思
2.比如免税农产品账面成本91万
采购时
借原材料等100-9=91
借应交税费-应交增值税(进项税额)100*9%=9
贷银行存款等100
因管理不善造成进项不能抵扣
借管理费用等100
贷原材料91
贷应交税费-应交增值税(进项税额转出)91/(1-9%)*9%=9
2023 02/07 21:23
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文静老师 
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2023 02/07 21:24
要计算进项转出金额先计算农产品买价
买价=农产品账面成本/(1-扣除率)
进项税额转出=买价*扣除率