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跨年度冲红字发票的账务处理，首先根据发票的类型确定对应的会计科目，并根据发票内容准备相应的凭证，将发票上的贷方金额记入本年应收账款，贷方金额等于去年应付账款，在本年度记录起冲红字流水，冲红冲销时无论上年应付/应收有没有打款或收款，都要通过本年度账务处理。拓展知识：对于确定存在冲红的发票，一般采取作废和冲红两种处理方式，作废方式一般用于冲红的金额低于原发票金额的情况，而冲红这种处理方式通常是在冲红金额和原发票金额相等的情况下，当存在跨年度冲红时，按原发票金额在本年度出具冲红发票即可。