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年底确认收入20万，发票冲红了，帐没调，次年怎么调整？ 借：应收账款 -20.6 贷：以前年度损益调整替代主营业务收入 －20 应交税费—— 应交增值税（销项税额）-0.6
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同学你好
借应收负数
贷以前年度损益调整负数
贷销项负数
2023 02/08 10:18
84785013 
2023 02/08 10:30
所得税需要调整吗？本身企业是亏损状态
朴老师 
2023 02/08 10:36
同学你好
这个不需要的
84785013
2023 02/08 10:40
多确认了收入，企业在盈利的情况下，不就多交税了吗？要怎么调？分录怎么做？
朴老师
2023 02/08 10:45
你这个不是冲减了吗
84785013
2023 02/08 11:03
收入是减了，增值税，所得税交了啊
朴老师
2023 02/08 11:09
这个做了分录都冲减了再做
借利润分配未分配利润
贷以前年度损益调整
这样
84785013
2023 02/08 11:32
老师是不理解还是不懂分录金额吗
朴老师
2023 02/08 11:35
金额你上面不是写了吗
是２０呀
84785013
2023 02/08 11:46
借：应收账款 -20.6 贷：以前年度损益 －20 应交税费—— 应交增值税（销项税额）-0.6
借：利润分配－未分配利润 14.85 应交税费—— 应交税费 5.15 贷：以前年度损益 20 这样吗
朴老师
2023 02/08 11:49
同学你好
第二个分录不做应交税费呀
84785013
2023 02/08 15:59
借：应收账款 -20.6 贷：以前年度损益 －20 应交税费—— 应交增值税（销项税额）-0.6
借：利润分配－未分配利润 14.85 应交税费—— 应交所得税 5.15 贷：以前年度损益 20 这样吗
朴老师
2023 02/08 16:10
同学你好
借：应收账款 -20.6 贷：以前年度损益 －20 应交税费—— 应交增值税（销项税额）-0.6
借：利润分配－未分配利润 20贷：以前年度损益 20
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