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老师，1.我收到2022年的发票可以入账吗，当时没有预提这笔的费用？2，老师，如果我上年预提了这笔费用，回来和预提的发票金额一样，如何做账。3.我上年的发票不够，就预提了10万的费用，现在把发票开回来了，怎样做账。我用小企业会计准则
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你好1； 可以入账； 但是要走利润分配科目来处理
2023 02/08 11:49
84785007 
2023 02/08 12:05
第一种情况分录，借：利润分配未分配利润 10万贷其他应付款10万，第二种，借管理费用 10万红字 贷其他应付款 10万红字 ，预提金额和发票一模一样就不需要走利润分配，如果预提比实际发票金额大的话，怎样做，我这种做对吗
meizi老师 
2023 02/08 12:06
你好1； 是的；先红冲之前分录 ；然后走 利润分配 按发票金额直接做 ；
84785007
2023 02/08 12:17
老师你的意思是如果有预第一步就先红冲预提，第二步就按发票金额入账，如果发票金额和预提的金额一样也需要走利润的分配吗
meizi老师
2023 02/08 12:17
你好 1； 是的； 如果一致； 不走这个科目
84785007
2023 02/08 12:34
就是说如果上年预提10万，票回来8万，会计分录，借管理费用 10万红字 贷其他应付款10万红字，借管理费用58万贷其他应付款8万，借其他应付款2万 贷利润分配未分配利润2万，老师这个利润分配未分配利润的方向我不知道如何放金额也不知道该填哪个，我红冲上年预提的时候需要走利润分配未分配利润吗
meizi老师
2023 02/08 12:34
你好； 红冲10万； 按 8万来做账； 相当于你实际只发生了 8万金额 ； 是吗
84785007
2023 02/08 12:39
是的，我红冲的那个预提费用需要做一次利润分配未分配利润的分录吗
meizi老师
2023 02/08 12:40
你好 ； 是的； 就可以了。
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