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请问一下 12月有进项专票没有销项 1月有进项和销项 这个抵扣的会计分录怎么做啊
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同学，你好
借：费用，成本
应交税费-应交增值税（进）
贷：银行存款
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销）
2023 02/08 12:52
84785003 
2023 02/08 13:33
就是抵扣之后的那个差额的会计分录
小菲老师 
2023 02/08 13:39
同学，你好
你是需要增值税结转分录吗
84785003
2023 02/09 10:25
不是 就是12月进项10万 1月销项12万同时进项13万 那1月缴纳税款这个要怎么做会计分录啊
小菲老师
2023 02/09 10:36
同学，你好
借：应交税费-应交增值税（销）12
贷：应交税费-应交增值税（进）12
进大于销，不用缴纳增值税
84785003
2023 02/09 10:42
还是没懂
小菲老师
2023 02/09 10:43
同学，你好
进大于销，不用缴纳增值税
84785003
2023 02/09 10:46
那不用做抵扣剩余的增值税的会计凭证嘛
小菲老师
2023 02/09 10:54
同学，你好
不需要的
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