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帮员工买保险，是 借：应付职工薪酬-保险费 贷：存款如果退保险费，是做相反分录吗？ 借：存款 贷：应付职工薪酬-保险费
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上述分录未结转到费用科目
差一笔分录
借：管理费用——社保费（或销售费用——社保费、等类似科目）
贷：应付职工薪酬——社保费
2017 09/17 09:04
84785018 
2017 09/17 09:07
可以这样做是吧，我有计提工资的时候，借：主营业务成本 贷 ：应付职工薪酬-保险费。
所以 借：管理费用——社保费（或销售费用——社保费、等类似科目）
贷：应付职工薪酬——社保费 不要做这笔分录 可以吧？
李爱文老师 
2017 09/17 09:48
你们具体是什么行业，因为主营业务成本需要对应的有主营业务收入的。也就是说需要收入、成本配对
84785018
2017 09/17 09:51
@李爱文老师:船舶工程 ，提供加工制作劳务费
李爱文老师
2017 09/17 09:52
船舶工程按完工进度法确认收入、成本
可以直接将制作的人工费，计入主营业务业务（属于劳务成本核算，再结转到主营业务成本）
肯定还存在管理费用（管理人员的工资）、销售费用（销售人员的工资）
84785018
2017 09/17 09:54
@李爱文老师:没有另外做
李爱文老师
2017 09/17 10:01
计入费用时，根据员工的性质入费用处理
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