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怎么做年结？哪个数字做？没有做过，做了年结，还能反结账吗？
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做年结，需要结转本年利润数据、并且将本年利润数据结转到未分配利润，另外需要计提企业所得税
借：所得税费用359.43
贷：应交税费——应交企业所得税359.43
同时结转
借：本年利润359.43
贷：所得税费用359.43
做了年结，还能反结账（如果需要修改时，还是可以反结账、反审核后再进行修改）
2017 09/17 09:55
84785018 
2017 09/17 10:10
这是十月的所得税，有交，有计提，12月没有交，没有计提，最后年结需要计提一次？再做年结分录？
李爱文老师 
2017 09/17 10:21
年结时肯定是需要计提4季度的企业所得税的。
84785018
2017 09/17 10:23
@李爱文老师: 那需要吧之前计提的一并转入，本年利润吗？
李爱文老师
2017 09/17 10:25
前期的当月就转入了本年利润，后期结转当月的
84785018
2017 09/17 10:26
@李爱文老师:那应交税费，科目下就包括，应交增值-销项 应交增值税-进项 ，所得税费用，是吧？
李爱文老师
2017 09/17 10:37
应交税费科目下有很多二级科目。如应交增值税、应交企业所得税、应交城建税、应交教育费附加、应闪个人所得税等
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