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问题已解决
老师，我现在红冲上年的预提费用，上年预提了173000，今年只能回来10000的发票，我现在做到如下分录，接下来该怎样做
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你好，那个图片我看不到，
若金额较大,则需要通过以前年度损益调整科目调整:
借:应付职工薪酬
贷:以前年度损益调整
借:以前年度损益调整
贷:利润分配-未分配利润
2023 02/08 14:52
84785007 
2023 02/08 14:57
图片的内容是：
冲上年暂估，借：管理费用---暂估 173000 红字
贷：应付账款--暂估 173000 红字
收到发票：
借：管理费用 100000
贷：其他应付款----李洪 100000 ，我是小企业会计准则不需要用到以前年度损益调整，我现在做到以上的分录就不知该怎样做了
84785007
2023 02/08 15:59
老师，你好，可以回复一下吗
小小霞老师 
2023 02/08 17:24
不好意思，刚有事
小企业会计准则因为是未来适用法，没有以前年度损益调整，可以计入当期损益或是使用利润分配-未分配利润。
84785007
2023 02/08 17:25
老师，我现在的困惑就是不懂如何使用利润分配-未分配利润的科目来调整，我知道要把暂估红冲，按收到的发票入账，入完后我就不知道该怎样做了
小小霞老师
2023 02/08 17:27
借：利润分配—未分配利润 借方红字73000
贷:应付账款—预提费用 贷方红字73000
那个100000的发票跟暂估对的上，放到暂估分录发票后面就可以了
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