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问题已解决
老师关于用平行法编制合并报表问题 东皇公司投资成立了西灵公司子公司问题 合并报表层面 账务处理 个人理解 东皇公司和西灵公司 就是一个整体 也就是一个单体公司 站在这个单体公司看问题
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你好 具体疑问是什么呢
2023 02/08 16:06
84784983 
2023 02/08 16:06
也就是我个人理解哪里对不对啊老师
柯南老师 
2023 02/08 16:10
你好 东皇80%股权 是母公司 西灵是子公司 单体表就是分开记账 合并报表就是合在一起 是个整体来看
84784983
2023 02/08 16:16
老师 第一笔业务 站在这个整体来看
借 货币资金800（子公司
贷 货币资金800（母公司）
上面分录 站在合并层面 是母子公司相互转账
构成货币资金 有 银行存款 库存现金 其他应收款 这些构成 货币资金 老师可以 老师在实际工作中也可以这样写吗
柯南老师
2023 02/08 16:19
你好 站在整体角度是这样 但是理论和实际中不会有这种分录 合并层面会将两公司报表数据相加-可以相互抵消的部分 比如应收和应付 实收资本和长投抵消等
84784983
2023 02/08 16:25
老师 子公司结转损益 合并层面不需要做账
母公司结转损益 合并层面也不需要 做账
为什么站在合并报表层面 子公司和母公司的营业收入相加 不等于合并层面贷3910呢
柯南老师
2023 02/08 16:27
你好 子公司1600收入 母公司 2710收入 应该中间有内部交易抵消了400吧
84784983
2023 02/08 16:29
老师按照平行法不编写抵消分录啊
柯南老师
2023 02/08 16:34
你好 这个图片是不是不全 不止收入少了400 成本也是
84784983
2023 02/08 16:40
这个 试算平衡表 期初余额 是以母公司的起初余额
但是本期发生额 借方和贷方包不包括母公司和子公司 比如 货币资金的 应该是包括母子公司涉及的货币资金一起涉及的伙伴资金吧
84784983
2023 02/08 16:40
这个是 负债表和利润表 流量表在后面
柯南老师
2023 02/08 16:45
你好 有没有单体的报表 利润表即可
84784983
2023 02/08 16:46
全部都是简表
柯南老师
2023 02/08 16:47
你好 理论讲合并报表=各单体总数相加的 所以需要看下还有没有别的信息
84784983
2023 02/08 16:48
老师来帮我看一下 这个货币资金借方和贷方数据是怎么来的啊
84784983
2023 02/08 16:48
老师接上图
柯南老师
2023 02/08 16:52
恩 图我看了 的确上面收入相加是1600+2710=4310 所以不知道为啥合并角度3910咋出来的 如果是实操例题就别纠结了 记住如果没有抵消就是相加即可
84784983
2023 02/08 16:53
货币资金的借方和贷方余额是什么来的呢
柯南老师
2023 02/08 16:55
你好 你指的是哪个表的数
84784983
2023 02/08 16:55
试算平衡表
84784983
2023 02/08 16:57
老师我又重新提问了个问题一起答了喽
柯南老师
2023 02/08 17:01
好 被别人接了呢 可以让别的老师看下
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