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建筑行业公司，2023年取得成本票砂石料等材料，可以做2022年的成本嘛？因为2022年12月暂估了成本
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你好，对应的收入是2022年的，可以的，只要汇算清缴之前就行
2023 02/09 08:03
84784993 
2023 02/09 08:05
那这个2023年1月取得成本票，怎么入账，反结账2022.12月的账，还是成本票入在2023年1月里面呢？
郭老师 
2023 02/09 08:07
做到2023年一月份里面
以前年度损益调整来做就可以的，
你当时暂估怎么做的？
84784993
2023 02/09 08:08
借:主营业务成本贷:其他应付款
郭老师
2023 02/09 08:16
借其他应付款，贷以前年度损益调整，
然后再做发票的，借以前年度损益调整
贷其他应付款，
如果暂估和发票一致的，不需要再做其他的调整
84784993
2023 02/09 08:27
暂估和发票不一致，怎么调整？
郭老师
2023 02/09 08:28
暂估的多了，纳税调增，暂估的少了，纳税调减。
84784993
2023 02/09 09:05
这个只是汇算清缴调是吗？调表不调账是吗？
郭老师
2023 02/09 09:06
你好，需要调整账务处理的，如果你暂估的多了的话，其他应付账款暂估一直有余额不是吗？
郭老师
2023 02/09 09:06
那咱做的不就是账务处理吗？
84784993
2023 02/09 09:07
暂估多的，怎么调账？
郭老师
2023 02/09 09:11
借其他应付款，贷以前年度损益调整，
然后再做发票的，借以前年度损益调整
贷其他应付款
借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。
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