00:10:00
问题已解决
老师，计提出口退税分录，和收到退税款分录如何做？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
借其他应收款，贷应交税费、出口退税
借银行存款，贷其他应收款
2023 02/09 08:11
84785006 
2023 02/09 08:16
计提，借：应收补贴款6，借：应交税费-应交增值税-出口底减内销应纳税额5，贷：应交税费-应交增值税-出口退税11
84785006
2023 02/09 08:17
收到，借：银行存款，贷：应收补贴款
84785006
2023 02/09 08:17
这样做可以吗？
郭老师 
2023 02/09 08:18
应收补贴款是其他应收款的二级科目
郭老师
2023 02/09 08:19
借其他应收款--应收出口退税
应交税费--应交增值税出口抵减内销产品应纳税额
贷应交税费--应交增值税出口退税
84785006
2023 02/09 08:26
那么请问一下，在结转应交税费这科目时，借方的底减应纳税额，和贷方的出口退税差额，要转到应交税费-转出未交增值税过渡吗？
郭老师
2023 02/09 08:26
你好
可以的
可以这么做的
84785006
2023 02/09 08:27
因年底结转应交税费这科目，最终期末贷方有余额？
84785006
2023 02/09 08:28
应交税费科目结转时，贷方有余额是正常吗？
郭老师
2023 02/09 08:29
还有你的进项呢，你进项是不是没有结转
销项转了吗
84785006
2023 02/09 08:33
就是销项，进项，差额也转到应交税费-转出未交增值税了，上面2个出口差额也转了，最终期末贷方有余额
郭老师
2023 02/09 08:35
只有转出未交增值税，贷方有余额的吗？那你需要交税的。
阅读 327
描述你的问题，直接向老师提问
394
意见反馈
