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应付职工薪酬科目计提时，按工资表中实发数还是应发数？
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你好； 按应发工资来计提数据的
2023 02/09 12:22
84784986 
2023 02/09 13:09
假设当月工资当月发放，这个科目会有余额，如何处理？
meizi老师 
2023 02/09 13:13
你好 ； 不会的； 你工资这个不会有余额的
84784986
2023 02/09 13:15
有啊，这个余额数就是这个应扣项
meizi老师
2023 02/09 13:17
你好； 除非你还有其他的 计提数据 ；没有做支付 ； 比如福利费； 工会经费这些； 去看看你明细账
84784986
2023 02/09 13:17
工资表中：应发数-应扣项=实发数
应发数：应付职工薪酬
应扣项：其他应收款（社保/公积金/其他）
实发数：银行存款
meizi老师
2023 02/09 13:21
你好； 你 计提了100 ； 发了多少金额
84784986
2023 02/09 13:40
发了工资70，代扣社保等30
84784986
2023 02/09 13:41
我是不是哪里搞错了
84784986
2023 02/09 13:45
计提：
借：管理费用-工资 100
贷：应付职工薪酬 -工资 100
发放：借：应付职工薪酬 70
贷：银行存款 70
meizi老师
2023 02/09 13:45
你好； 我怀疑你科目的金额可能错误了。 你列清楚你的分录看看
84784986
2023 02/09 13:53
工资表：应发合计100，应扣合计30，实发工 资70
计提分录：
借：管理费用-工资 100
贷：应付职工薪酬-职工工资 100
发放分录：
借：应付职工薪酬-工资 100
贷：其他应收款- 30
贷:银行存款 70
84784986
2023 02/09 13:53
分录是这样列吗？
84784986
2023 02/09 13:55
哪就是发放时的哪个应付职工薪酬数
84784986
2023 02/09 13:56
哪就是发放时的哪个应付职工薪酬数填实发数还是应发数？
meizi老师
2023 02/09 14:00
分录是堵id ； 你计提是按应发； 银行存款 用的 是实发金额； 对的哈； 你做了分录是对的；
84784986
2023 02/09 14:03
估计是发放时的哪个数错了，导致有余额。是不是这样理解，工资表中的扣项，其他应收款，在计提是都是通过应付职工薪酬科目来处理的
meizi老师
2023 02/09 14:05
你好 ； 按照你 发的数据； 分录和计提 发放都是对的
84784986
2023 02/09 14:05
终于明白出错在哪里了，谢谢啊
84784986
2023 02/09 14:06
给五星好评
meizi老师
2023 02/09 14:11
不客气的 ； 希望能帮到你； 感谢
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