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小规模纳税人增值税减免税额怎么计算啊
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你好，不含税的销售额乘以3%，如果不需要交税的，按照这个来。
2023 02/09 13:25
84784986 
2023 02/09 13:26
是不是专用发票按不含税的1%计算缴纳
郭老师 
2023 02/09 13:27
你好，你开的税率是多少的？如果开的是1%的话
用你的不含税的金额乘以2%，这个填写到主表应纳税减征额，还有减免明细表本期发生额，实际抵扣金额里面。
84784986
2023 02/09 13:31
不知道怎么计算了，普票开的1%的税率和3%的税率，这是我看之前会计做的凭证，怎么计算减免税额呢
郭老师
2023 02/09 13:33
你好，他是不是结转到了营业外收入里面去了。
郭老师
2023 02/09 13:33
在哪里看的，能截图看一下吗？
84784986
2023 02/09 13:35
是的，结转到营业外收到-减免税额里面去了，我不好截图呢，是纸质凭证看的，后面有发票，有3%和1%的税率，我不知道怎么计算减免税额了
郭老师
2023 02/09 13:37
好，结转到营业外收入的，看你的应交税费余额就可以的，你看发票上开的是税率是多少，开的1%的，按照百分之一来结转，开的是3%的，按照3%来结转。
84784986
2023 02/09 13:42
就是直接看发票上的税额吗，可是加起来跟他凭证上面的不一样啊
郭老师
2023 02/09 13:43
你好，那不对的，那你看下是不是有缴纳税款的。
84784986
2023 02/09 13:45
老师。税是我的薄弱点，我不太懂呢
郭老师
2023 02/09 13:47
好，如果他结转的不对，应交税费会有余额的，你看一下你的应交税费，应交增值税里面有余额吗？只要是没有余额，人家结转的就是正确的，你再返回去一步一步的查吧。
84784986
2023 02/09 13:49
我看了没有余额，就这一笔，那我把税额加起来跟他算的不一样啊
郭老师
2023 02/09 13:51
你好，也就是你的借方和贷方不一样是吗？你再返回去仔细核对一下吧，应该是你做错了。
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