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老师，支付一笔往来款(给分公司)，两种分录都对吗？1:借 其他应付款 贷银行存款 2：借 其他应收款 贷银行存款
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你好，你们单位支付给他，他欠你的应该是其他应收款。第二个。
2023 02/09 14:54
84784995 
2023 02/09 14:56
第一个不对吗，收的时候欠对方的，所以负债增加，付出去，负债减少，所以借其他应付款
郭老师 
2023 02/09 14:56
你好，第一个不对的，第一个它会出现负数余额。
郭老师
2023 02/09 14:56
这个是负债类的科目。
84784995
2023 02/09 14:58
负数余额是啥，没明白老师
郭老师
2023 02/09 14:59
你的负债在借方余额，它是一个负数，这个理解吗？
84784995
2023 02/09 14:59
那要是本收到分公司往来款，怎么记账？
84784995
2023 02/09 15:00
负债类科目余额在贷方？所以借方余额为负数？
郭老师
2023 02/09 15:01
借银行存款，贷其他应付款。
郭老师
2023 02/09 15:01
负债类的科目。余额在贷方。
84784995
2023 02/09 15:02
出现负数余额会怎么样呀
郭老师
2023 02/09 15:02
不限负数，你需要重分类的其他应收款，那你还不如一开始就做到其他应收款，不方便吗？不合适吗？
84784995
2023 02/09 15:02
我是出纳，公司会计就是这样记得账，这是错的吗？记错了会有影响吗
郭老师
2023 02/09 15:03
正确的，我告诉你啦，为什么不放到其他应付款里面，上面也写了原因，他怎么做的，你怎么来登记就可以的，你就不要管了。
84784995
2023 02/09 15:04
原因没懂 没看懂
郭老师
2023 02/09 15:06
因为负债类的科目，它出现了负数余额，他需要自己重分类，重分类你知道吗
重分类你如果再不知道的话，建议你看下报表编制的课程
重分类，这个就是出现了负数，放到其他的另外的科目，他应该放到其他应收款里面去，其他应收款里面填写，其他应付款里面就不要填写了，那你当时做账的时候直接放到其他应收款里面不更方便吗？
84784995
2023 02/09 15:06
谢谢老师
郭老师
2023 02/09 15:07
不用客气，工作愉快。
84784995
2023 02/09 15:21
老师，相反业务不一定需要把分录反写，还应该考虑余额的正负是吗
郭老师
2023 02/09 15:23
可以的，可以这么理解。
84784995
2023 02/09 15:24
写分录应该避免出现负数余额
郭老师
2023 02/09 15:26
对的，是的，正确的，是这么做的。
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