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老师工资社保个税计提和发放时会计分录应怎样做
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你好；
1、计提工资：
借：管理/销售费用等
贷：应付职工薪酬——工资
2、计提社保：（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3、次月发放工资时：
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
4、上交杜保：
借：应付职工薪酬——社保
其他应收款-个人社保
贷：库存现金/银行存款
5、上交个人所得税：
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
2023 02/09 15:23
84784975 
2023 02/09 15:27
老师年终奖怎样计提和发放
meizi老师 
2023 02/09 15:30
你好； 借管理费用贷应付职工薪酬 ； 借 应付职工薪酬 ；贷银行存款； 明细自己加年终奖
84784975
2023 02/09 15:32
年终奖个税不用计提是吗，支付时借应交税费＿应交个人所得税 货银行存款是吗
meizi老师
2023 02/09 15:33
你好； 你到时 报了在考虑做即可 ； 借应付职工薪酬-年终奖贷 应交税费-应交个人所得税； 缴纳做你写的分录。 就平衡了
84784975
2023 02/09 15:44
不理解是计提时做借应付职工薪酬一年终奖货：应交税费一应交个人所得税是吗
meizi老师
2023 02/09 15:45
你好； 计提个税的哇； 不然你个税 借方怎么平
84784975
2023 02/09 18:54
老师计提奖金应该是12月计提时，借：管理费用5000 应交税费一应交个人所得税 5000 贷：应付职工薪酬 一奖金10000。
次月支付时，借；应付职工薪酬一奖金10000 贷：应交税费一应交个人所得税5000 银行存款5000
meizi老师
2023 02/09 18:55
你好； 不对哈 ； 你分录不对哦 ； 计提年终奖； 不会把个税在借方挂着的
84784975
2023 02/09 18:57
老师我听不懂你说的，你把分录写一下我看一下
84784975
2023 02/09 18:57
计提是当月计，次月发是吗
meizi老师
2023 02/09 18:58
比如年终奖是1万； 个税是5000 ； 支付5000 ； 你做 借：管理费用10000 贷：应付职工薪酬 一奖金10000。
次月支付时，借；应付职工薪酬一奖金10000 贷：应交税费一应交个人所得税5000 银行存款5000
缴纳个税 ： 借 应交税费一应交个人所得税5000 贷银行存款 5000
84784975
2023 02/09 22:04
好的老师，我就是转不过弯来了
meizi老师
2023 02/10 09:03
好的； 希望能帮到你 ；
84784975
2023 02/10 09:04
谢谢老师的讲解
meizi老师
2023 02/10 09:04
不客气的； 满意请给予评价
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