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您好老师，员工休产假期间不发工资，但是上社保，个人承担部分的社保由公司代缴，次月员工把这笔款打给公司，分录应该怎么做？
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只打个人承担部分社保吧
2023 02/09 15:29
84784974 
2023 02/09 15:31
是的老师，怎么做计提和发放，收款的分录呢？
文文老师 
2023 02/09 15:41
借：管理费用/销售费用/制造费用—社保（单位部分） 贷：应付职工薪酬—社保
文文老师
2023 02/09 15:41
借：应付职工薪酬—工资 贷：其他应付款（个人部分）
文文老师
2023 02/09 15:42
借：其他应付款（个人部分）
贷：银行存款
84784974
2023 02/09 15:53
其他应付款能换成其他应收款吗？
84784974
2023 02/09 15:58
个人社保部分，计提时，借：应付职工薪酬-工资
贷：其他应付款-个人社保
扣缴时，借：其他应付款-个人社保
贷：银行存款
计提时是不是少了一笔，借：费用
贷：应付职工薪酬-工资
那员工把这笔钱次月打到公司账上怎么入账呢？
文文老师
2023 02/09 16:07
其他应付款能换成其他应收款
这个看个人习惯
文文老师
2023 02/09 16:07
借：其他应付款（个人部分）
贷：银行存款
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