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生产线企业 出口退税不能退的转免税 怎么转成本
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同学，你好
出口退税转免税成本如何转出
借:主营业务成本--出口销售
贷: 应交税费-应交增值税(进项税转出)
出口退税部分记为其他应收款:
借:其他应收款-出口退税或应收出口退税
贷:应交税金-应交增值税(出口退税)
根据当期免抵退税不得免征和抵扣税额
借:主营业务成本
贷:应交税金--应交增值税(进项税额转出)
2023 02/09 21:12
84784984 
2023 02/09 21:14
那金额怎么算的。。。
小菲老师 
2023 02/09 21:15
同学，你好
就是发票上的金额
84784984
2023 02/09 21:16
都能退税时候 正常算成本是料工费。 那不能退税转免税部分。不是要转成本吗。。那转成本这个金额怎么来的
小菲老师
2023 02/09 21:18
同学，你好
实际开发票的所有金额都确认为收入了,假设为x
金额=x*(13%-退税率)
84784984
2023 02/09 21:20
13%-退税率这个金额怎么来
小菲老师
2023 02/09 21:26
同学，你好
你是要退税率吗？退税率是看你的商品
84784984
2023 02/09 21:27
你直接跟我说不能退税部分成本金额怎么算 其他我都知道
小菲老师
2023 02/09 21:28
不予退税金额=已知成本金额-出口货物金额;
不予退税金额=出口货物金额*(货物征税率-出口退税税率)。
84784984
2023 02/09 21:29
那如果是开普票不能退税呢
小菲老师
2023 02/09 21:31
同学，你好
增值税普通发票本来就不可以退税
84784984
2023 02/09 21:38
我知道不能退 所以我做免税了 那我不能退的这个普票是要怎么算还是没明白
小菲老师
2023 02/09 21:46
同学，你好
你是普通发票，你没有进项，你不用把进项转成本
84784984
2023 02/09 21:47
那就是说普票的话 不需要再做进项税额转出这个分录是吗 只有有认证不能退税才做这个对吧 普票的话平时多少成本就多少是吧
84784984
2023 02/09 21:48
如果是贸易型企业的出口。 开了专票了但是品名不一样不能退税 那要转成本吗
小菲老师
2023 02/09 21:50
同学，你好
那就是说普票的话 不需要再做进项税额转出这个分录是吗 只有有认证不能退税才做这个对吧 普票的话平时多少成本就多少是吧
是的
小菲老师
2023 02/09 21:50
同学，你好
开了专票了但是品名不一样不能退税 那要转成本吗
要转的
84784984
2023 02/09 21:50
如果是贸易型企业的出口。 开了专票了但是品名不一样不能退税 那要转成本吗
小菲老师
2023 02/09 21:53
同学，你好
需要转的
84784984
2023 02/09 21:54
实际开发票的所有金额都确认为收入了,假设为x
金额=x*(13%-退税率) 你说的进项税额转成本这个公式后面能具体点吗
小菲老师
2023 02/09 21:56
不予退税金额=出口货物金额*(货物征税率-出口退税税率)。
就是这个
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