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老师好！22年7月份补交了21年的所得税，分录怎么写呢
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你好
借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023 02/09 21:09
84784975 
2023 02/09 21:13
我当时分录是这样写的 借所得税贷应交税费所得税 应交税费所得税 贷银行存款贷
邹老师 
2023 02/09 21:13
你好，22年7月份补交了21年的所得税
借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84784975
2023 02/09 21:13
老师这个影响不影响啥
邹老师
2023 02/09 21:14
你好，你的分录是不对的，有影响
84784975
2023 02/09 21:14
那我在22年12月可以做个调整吗？
邹老师
2023 02/09 21:15
你好，你单位的软件，支持跨年反结账？
84784975
2023 02/09 21:15
是的，可以
邹老师
2023 02/09 21:16
你好，那就可以反结账，然后补计提
84784975
2023 02/09 21:17
补计提的凭证怎么录呢？
邹老师
2023 02/09 21:17
你好，反结账到22年12月份，分录是
借：所得税费用 ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
84784975
2023 02/09 21:33
老师好！你前边的分录是借以前年度损益调整 贷应交税费企业所得税 借应交税费企业所得税 贷银行存款，
84784975
2023 02/09 21:34
下边的这个分录是借所得税费用 贷应交税费企业所得税 贷应交税费企业所得税 贷银行存款
邹老师
2023 02/09 21:34
你好，我前边是按跨年的处理方式
借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
后面是反结账到当年的处理方式
借：所得税费用 ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
84784975
2023 02/09 21:35
这两个分录哪个是正确的
邹老师
2023 02/09 21:35
你好，跨年的处理方式
借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
当年的处理方式
借：所得税费用 ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
84784975
2023 02/09 21:36
我应该用哪个分录
邹老师
2023 02/09 21:41
你好，你现在的情况，到底是有没有跨年呢
84784975
2023 02/09 21:41
22年7月份补交21年的所得税
邹老师
2023 02/09 21:43
你好，跨年的处理方式
借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
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