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老师好！22年7月补交了21年的所得税 分录怎么写呢
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你好，22年7月补交了21年的所得税
借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023 02/09 21:55
84784975 
2023 02/09 22:00
我在7月做的分录是 借所得税贷应交税费企业所得税 借应交税费企业所得税 贷银行存款
84784975
2023 02/09 22:00
这个分录不对吧？
邹老师 
2023 02/09 22:01
你好，22年7月补交了21年的所得税（跨年了）
借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
如果是当年
借：所得税费用 ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
84784975
2023 02/09 22:01
那在22年12月可以调整为你上边写的那个分录吗？
84784975
2023 02/09 22:04
借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整 还用这个分录吗？
邹老师
2023 02/09 22:06
你好，22年12月，（因为跨年了）分录是
借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
84784975
2023 02/09 22:07
利润分配未分配利润科目还需要做吗？
邹老师
2023 02/10 07:58
你好，22年12月，（因为跨年了）分录是
借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
之后的结转分录是
借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整
84784975
2023 02/10 08:10
老师好！直接结转可以吗？
邹老师
2023 02/10 08:11
你好，需要先做所得税分录，然后结转才是的
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