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问题已解决
老师，公司代缴纳员工个人缴纳部分的社保和收到员工的社保费是什么分录，这个员工已离职，是要走其他应收款吗
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已经离职没法收回的直接计入营业外支出
2023 02/10 10:17
84784971 
2023 02/10 10:20
老师，1月银行账户已经打给这名员工，社保费收回了
家权老师 
2023 02/10 10:26
那就按正常做账就是了哈，做凭就是
84784971
2023 02/10 10:29
老师，那正常做账收回社保金分录是啥，公司一直走的计提应付职工薪酬再缴纳，没遇到其他应收应付的情况
家权老师
2023 02/10 10:35
借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资
贷：应付职工薪酬-工资
计提公司承担部分社保公积金
借：管理费用-社保，公积金
贷：应付职工薪酬-社保，公积金
先发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分）
其他应付款—社保，公积金（个人部分）
贷：库存现金/银行存款
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
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