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老师，去年的待认证抵扣税额今年不影响吧？
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同学，你好，这个不影响的
2023 02/10 11:31
84785035 
2023 02/10 11:36
老师，已经取得进项发票，由于进项税额比较多，所以没有抵扣进项，这部分做账时怎么做分录呢
刘艳红老师 
2023 02/10 11:38
企业购进货物取得的进项发票在没有认证时，先计入到应交税费—应交增值税—待认证进项税额科目，待企业实际认证后再转入应交税费—应交增值税—进项税额科目，其分录为。
借：原材料等。
应交税费—应交增值税—待认证进项税额。
贷：应付账款等。
实际认证后，做如下分录。
借：应交税费—应交增值税—进项税额。
贷：应交税费—应交增值税—待认证进项税额。
84785035
2023 02/10 11:41
那这未认证的进项税额申报增值税时需要申报吗老师？
刘艳红老师
2023 02/10 11:42
不用申报呀，认证了再申报
84785035
2023 02/10 11:43
附表二有一个待抵扣进项税额栏是不用申报的对吗？
刘艳红老师
2023 02/10 11:49
不需要申报的，不用填
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